香港公司合規(guī)要求的自查清單

過往我司已經(jīng)多次強(qiáng)調(diào)KYC盡職審查的重要性了，這篇文章就不再贅述了，下文主要為大家普及香港公司容易忽略的合規(guī)項(xiàng)目，希望已經(jīng)有香港公司的老板或者將要注冊(cè)的準(zhǔn)老板都能關(guān)注一下。
 
香港注冊(cè)處相關(guān)
 
1.無牌經(jīng)營或者使用虛假注冊(cè)證書。這種情況基本上不存在，當(dāng)然也不排除有些極其不負(fù)責(zé)任以及不專業(yè)的代理因?yàn)榭蛻粢笊暾?qǐng)的名稱不能通過申請(qǐng)而鋌而走險(xiǎn)自行編造一張假的注冊(cè)證書給客戶。有兩個(gè)方式可以破解以上騙局，第一是簽訂合同前先調(diào)查服務(wù)提供方的信用以及主體資格的合法性，留意是否有保障文件真實(shí)性的條款以及違反合同約定的補(bǔ)償條款，第二是上網(wǎng)上查冊(cè)中心核實(shí)注冊(cè)證書的真實(shí)性。
 
2.提供注冊(cè)服務(wù)的秘書無牌經(jīng)營。這里說的秘書指的是反映在NNC1等遞交給政府文件上面的秘書，有些代理本身沒有秘書牌照（信托或公司服務(wù)提供者牌照），是通過其他持牌秘書遞交的，不能說是不合規(guī)，但風(fēng)險(xiǎn)比代理公司有直接提交文件資格的大，萬一合作關(guān)系破裂或者選擇了沒有持續(xù)依照政府辦事的持牌秘書公司，是會(huì)有不良后果的。破解以上困境的方法也很簡單，可以上公司注冊(cè)處的信托或公司服務(wù)提供者頁面查詢相關(guān)信息即可，或者讓服務(wù)提供商提供相關(guān)執(zhí)照信息后核實(shí)其真?zhèn)巍?/div>
 
（圖源：香港注冊(cè)處）
 
3.沒有備存重要控制人登記冊(cè)，沒有懸掛水牌，沒有保存公司成員名冊(cè)、董事名冊(cè)、公司秘書登記冊(cè)等。這類情況也是相對(duì)少會(huì)出現(xiàn)，因?yàn)檫@種合規(guī)成本相對(duì)較低，一般代理公司都不會(huì)為了省這么一點(diǎn)費(fèi)用而冒險(xiǎn)去違規(guī)。但是要留意的是有些代理公司的報(bào)價(jià)不夠透明，隱藏費(fèi)用通常在這些方面體現(xiàn)?？蛻粢藢?shí)代理公司是否有真實(shí)做到也很難，特別在現(xiàn)今無法親身到香港的情況下。
 
（圖源：香港注冊(cè)處）
 
4.沒有在規(guī)定時(shí)間遞交周年申報(bào)表，以及股東、董事、公司注冊(cè)地址、秘書變更后以及重要控制人變更后沒有及時(shí)遞交變更文件與更新相關(guān)名冊(cè)。另外公司進(jìn)行了資產(chǎn)抵押后是需要遞交押記文件的，總之涉及公司的大多數(shù)可能會(huì)影響第三方利益的變更與活動(dòng)都是需要遞交相關(guān)的文件讓公眾知情的。這類情況客戶本身也有責(zé)任，提醒一下客戶無論進(jìn)行了任何形式的公司變更，包括但不限于股東、董事個(gè)人信息的變更與更新，都是需要及時(shí)通知秘書公司的。
 
5.沒有進(jìn)行注銷，放著公司不管。這也是客戶本身的責(zé)任，有些客戶并不是不了解不注銷所需承擔(dān)的罰款與法律責(zé)任，但由于種種原因?qū)ζ浞湃尾还堋ＷN完成后可以在查冊(cè)網(wǎng)查到公司狀態(tài)來核實(shí)注銷完成情況。
 
香港稅務(wù)局相關(guān)
 
1. 沒有申請(qǐng)商業(yè)登記證。這種情況類似于上文所說的第一種情況，就不再贅述了，商業(yè)登記證也是可以通過香港一站通的網(wǎng)站進(jìn)行核實(shí)的。另外以前存在的套路是申請(qǐng)了商業(yè)登記證但沒有繳款，這種沒繳款的商業(yè)登記證與已繳款的商業(yè)登記證是有區(qū)別的，但隨著商業(yè)登記證的費(fèi)用下調(diào)，此類型的騙局已經(jīng)幾乎不存在了。
 
2. 沒有及時(shí)進(jìn)行開業(yè)登記，也就是公司開始經(jīng)營業(yè)務(wù)后一個(gè)月內(nèi)都沒有變更商業(yè)登記證的業(yè)務(wù)性質(zhì)。這種也是有歷史遺留的路徑依賴因素，以前香港公司的商業(yè)登記證是可以不寫經(jīng)營性質(zhì)的。但是不寫經(jīng)營性質(zhì)不代表不需要申領(lǐng)相關(guān)牌照，如果香港公司在香港本地實(shí)地經(jīng)營所涉及的業(yè)務(wù)是需要牌照的，不能無牌經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)，需要申領(lǐng)的牌照的規(guī)定以及申領(lǐng)負(fù)責(zé)部門可以在香港政府網(wǎng)站查到。
 
3.利得稅表與薪俸稅表沒有及時(shí)遞交。這個(gè)也是一些代理的隱藏收費(fèi)所在，或者說根本就沒有跟客戶提及，又或者是沒有如實(shí)告知客戶，告知沒有收到（也的確有些情況是不會(huì)每年收到利得稅表）。要了解是否有收到稅表除了和稅務(wù)代表（一般是持牌會(huì)計(jì)師行）與秘書公司溝通外，可以與稅局進(jìn)行核實(shí)。
 
4.選擇沒資質(zhì)的會(huì)計(jì)師行或者會(huì)計(jì)師，或者選擇有資質(zhì)但是不合規(guī)的會(huì)計(jì)師行與會(huì)計(jì)師。核實(shí)是否是香港注冊(cè)會(huì)計(jì)師行與會(huì)計(jì)師可以上香港CPA協(xié)會(huì)的網(wǎng)站查詢，該網(wǎng)站也會(huì)定時(shí)披露一些不合規(guī)的會(huì)計(jì)師，通過不合規(guī)的理由是沒有盡責(zé)去讓客戶提供足夠的真實(shí)的材料來反映其公司財(cái)務(wù)狀況。另外需要提醒的是KYC盡職審查對(duì)會(huì)計(jì)師行的要求與秘書公司基本是一致的，這也是我司為什么老是強(qiáng)調(diào)盡職審查的原因。
 
（圖源：香港會(huì)計(jì)師公會(huì)）
 
5.沒有注銷公司。與上文第五點(diǎn)相似，注銷公司的難點(diǎn)與關(guān)鍵點(diǎn)在于稅務(wù)處理，一般稅務(wù)手續(xù)處理好后，如果公告期內(nèi)沒有第三方反對(duì)，注銷就可以順利完成，因此為了注銷能順利與高效進(jìn)行，平時(shí)的稅務(wù)處理一定要合法合規(guī)與及時(shí)。
 
其他機(jī)構(gòu)
 
一般香港秘書公司打交道最多的就是注冊(cè)處與稅局，但也有個(gè)別情況會(huì)接觸到諸如金融管理局，警局等的機(jī)構(gòu)，一般情況下客戶信息是嚴(yán)格保密的，除非相關(guān)機(jī)構(gòu)出示相關(guān)的搜查文件秘書公司才會(huì)配合出示相應(yīng)的資料。
 
總結(jié)
 
香港公司注冊(cè)與維護(hù)表面上并沒有很復(fù)雜，但是隨著反洗錢條例與反避稅條例的推行，合規(guī)性是不可或缺的香港公司維護(hù)的一部分，其重要性也是越發(fā)明顯，為了公司的穩(wěn)定持續(xù)經(jīng)營，為了規(guī)避潛在的風(fēng)險(xiǎn)與避免罰款和檢舉，一定要細(xì)致做好方方面面的合規(guī)工作。
 
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最后更新時(shí)間:2022-07-21 閱讀:77次

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