首次個稅綜合所得匯算清繳開始!自行申報提前看!

目前,全國已有十多個省份開通了個人所得稅年度匯算清繳的申報工作。百利來在本篇文章中為您整理了個人所得稅年度匯算自行申報(手機(jī) APP 端) 操作指引。



3月27日起,個稅匯算清繳正式開始



廣東省稅務(wù)局正式通知自2020年3月27日起,為本省納稅人開通手機(jī)、網(wǎng)頁等個人所得稅綜合所得年度匯算遠(yuǎn)程辦稅渠道。

除廣東省外,3月18日,云南、青海兩省已先行開放了手機(jī)APP等遠(yuǎn)程辦稅渠道,3月23日,廣西、大連、山西、貴州開通了手機(jī)、網(wǎng)頁等個人所得稅綜合所得年度匯算遠(yuǎn)程辦稅渠道。后續(xù)隨著各地疫情防控情況變化還會陸續(xù)分批分區(qū)開放。

那么,個稅匯算清繳自行申報該如何操作?

使用手機(jī)APP 端申報,您可以從以下入口進(jìn)入年度匯算:

(1)從首頁的【常用業(yè)務(wù)】區(qū)塊的【綜合所得年度匯算】進(jìn)入;

(2)從【快捷入口】-【我要辦稅】下或底部【辦稅】菜單進(jìn)入后,點(diǎn)擊在【稅費(fèi)申報】下的【綜合所得年度匯算】。



簡易申報

居民個人在納稅年度內(nèi)取得的綜合所得收入額未超過6萬元且已預(yù)繳稅款,可通過簡易申報申請退稅。  

進(jìn)入簡易申報流程:



一、確認(rèn)申報表信息  

(一)核對個人基礎(chǔ)信息、匯繳地、查看收入明細(xì)數(shù)據(jù), 確認(rèn)已繳稅額。



若您確認(rèn)申報數(shù)據(jù)無誤,可跳過第(二)步直接提交申報,進(jìn)入【申請退稅】。  

(二)進(jìn)行申訴或刪除  

如您認(rèn)為某條收入信息非本人取得,可對收入明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行【申訴】、【刪除】。



納稅人必須是在本人未取得該筆收入的前提下,才可以進(jìn)行【申訴】或【刪除】的操作。操作后,相應(yīng)收入均不納入年度匯算。  

二、申請退稅

在申報提交完成頁面上,選擇【申請退稅】。



進(jìn)入銀行卡選擇界面,會自動帶出添加好的銀行卡。您也可以點(diǎn)擊【添加銀行卡信息】。



選擇銀行卡后提交退稅申請,可以看到退稅申請進(jìn)度。



如果您的銀行卡不在身邊,或者暫時不想退稅,可以點(diǎn) 擊【暫不處理,返回首頁】。后續(xù)可再次發(fā)起退稅申請。




三、更正與作廢

您可通過【查詢】-【申報查詢(更正/作廢申報)】-【申報詳情】查看已申報情況。若您發(fā)現(xiàn)申報有誤,可點(diǎn)擊  【更正】或【作廢】。



劃重點(diǎn) 1:簡易申報不支持新增與修改,若您要新增、修改收入等數(shù)據(jù),需切換至標(biāo)準(zhǔn)申報進(jìn)行相應(yīng)操作?! ?br />
劃重點(diǎn) 2:【申訴】和【刪除】區(qū)別在于,【申訴】后,相應(yīng)記錄將進(jìn)入稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部異議申訴環(huán)節(jié)進(jìn)行處理;而【刪除】后,相應(yīng)記錄不進(jìn)入異議申訴環(huán)節(jié)。您對某條記錄進(jìn)行申訴或刪除后,可以“撤銷申訴”或“恢復(fù)刪除”?! ?br />
劃重點(diǎn) 3:繳款成功或發(fā)起退稅申請后,若您發(fā)現(xiàn)錯誤需要修改,可通過更正申報進(jìn)行處理。若退稅進(jìn)度顯示 “稅務(wù)機(jī)關(guān)正在審核”,您也可撤銷退稅申請,作廢原申報后重新申報。  

劃重點(diǎn) 4:退稅使用的銀行卡,建議您選擇一類銀行卡,若選擇二類三類卡存在退稅失敗風(fēng)險。您可以通過電 話銀行、網(wǎng)上銀行或到銀行網(wǎng)點(diǎn)查詢您的銀行卡是否屬于一類卡。  

劃重點(diǎn) 5:請確保退稅賬戶在收到退稅前處于正常狀態(tài),賬戶掛失、未激活、注銷等均會造成退稅不成功。

標(biāo)準(zhǔn)申報

居民個人2019年度綜合所得年收入額超過6萬元時,可以在 3 月 1 日至 6 月 30 日內(nèi),通過標(biāo)準(zhǔn)申報辦理年度匯算。居民個人取得境外所得的,請到辦稅服務(wù)廳辦理。

填報方式 1:選擇預(yù)填報服務(wù)

進(jìn)入申報界面,選擇【使用已申報數(shù)據(jù)填寫】:



一、確認(rèn)基本信息

基本信息頁面支持修改“電子郵箱、聯(lián)系地址”信息, 選擇本次申報的匯繳地,如下圖所示:



二、生成和確認(rèn)申報表信息

系統(tǒng)將自動歸集您在納稅年度的收入納稅數(shù)據(jù)[工資薪金、勞務(wù)報酬(保險營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人)、特許權(quán)使用費(fèi)所得],并直接預(yù)填至相應(yīng)申報欄次。其他勞務(wù)報酬和稿酬所得的填報,見本場景填報方式第三步中的【新增勞務(wù)報酬或稿酬】。

您可點(diǎn)擊對應(yīng)項目,進(jìn)入詳情界面核對:



若您確認(rèn)申報數(shù)據(jù)無誤,可跳過【三、修改申報表信息】步驟,直接提交申報進(jìn)行繳款或退稅。

三、修改申報表信息

若您需要修改已預(yù)填的申報數(shù)據(jù),可修改對應(yīng)明細(xì)表或附表。

(一)完善收入數(shù)據(jù)

在收入列表界面,您可分所得項目,進(jìn)行收入的【新增】 和【修改】。如您認(rèn)為某條收入信息非本人取得,可進(jìn)行【申訴】、【刪除】。操作后,相應(yīng)收入均不納入年度匯算。



1、全年一次性獎金設(shè)置



2、年度匯算時,如您選擇將全年一次性獎金合并至綜合所得計稅的,或者有多筆全年一次性獎金的,可通過 【獎金計稅方式選擇】進(jìn)行設(shè)置。

3、新增勞務(wù)報酬或稿酬可在對應(yīng)列表明細(xì)界面,點(diǎn)擊【新增】,選擇【查詢導(dǎo) 入】,在查詢結(jié)果界面勾選相應(yīng)收入后可帶入。



(二)完善扣除信息

點(diǎn)擊除專項附加扣除之外的明細(xì)數(shù)據(jù)可進(jìn)入對應(yīng)詳情界面,您可進(jìn)行【新增】、【修改】、【刪除】、【申訴】等操作,步驟同前一步的(一)完善收入數(shù)據(jù)一致。

1、專項附加扣除

若同一專項附加扣除有重復(fù)事實(shí)或同時存在住房租金和住房貸款利息,則系統(tǒng)界面上將出現(xiàn)提示。此時,您需要對相關(guān)信息進(jìn)行確認(rèn)。



若您需要新增或修改專項附加扣除信息,可點(diǎn)擊【新增】, 跳轉(zhuǎn)至采集界面。采集完成后,可選擇跳轉(zhuǎn)回年度匯算繼續(xù)填報。

2、專項扣除(三險一金)

在專項扣除列表界面,您可分項目進(jìn)行新增和修改。



3、商業(yè)健康險(稅收遞延養(yǎng)老保險)

在其他扣除明細(xì)列表界面,您可點(diǎn)擊【商業(yè)健康險】、【稅收遞延養(yǎng)老保險】頁面,分別進(jìn)行新增和修改。




4、準(zhǔn)予扣除的捐贈額

在準(zhǔn)予扣除的捐贈額列表界面,您可進(jìn)行新增和修改。



新增捐贈額后,可點(diǎn)擊【調(diào)整金額】設(shè)置您要在綜合所得中扣除的金額。



(三)稅款計算

如您有減事項,可以點(diǎn)擊【減額】新增相關(guān)信 息。確認(rèn)結(jié)果后,點(diǎn)擊【提交申報】。



四、繳納稅款或申請退稅

若您收入不足12萬元且有應(yīng)補(bǔ)稅額,或者收入超出12萬元但應(yīng)補(bǔ)稅額≤400元,申報提交后無需繳款。

(一)繳稅

若您存在應(yīng)補(bǔ)稅額但不符合免于申報,可點(diǎn)擊【立即繳稅】進(jìn)入繳稅。



選擇相應(yīng)的繳稅方式,完成支付。



若暫不繳款可以選擇【返回首頁】或【查看申報記錄】, 后續(xù)可再次進(jìn)行繳款。




(二)申請退稅

若您存在多繳稅款,可點(diǎn)擊【申請退稅】。



進(jìn)入銀行卡選擇界面,會自動帶出添加好的銀行卡。可以點(diǎn)擊【添加銀行卡信息】。



選擇銀行卡后提交退稅申請,可以看到退稅申請進(jìn)度。



如果您的銀行卡不在身邊,或者暫時不想退稅,可以點(diǎn) 擊【暫不處理,返回首頁】。后續(xù)可再次發(fā)起退稅申請。




五、更正與作廢

您可通過【查詢】-【申報查詢(更正/作廢申報)】-【申報詳情】查看已申報情況。若您發(fā)現(xiàn)申報有誤,可點(diǎn)擊【更正】或【作廢】。



劃重點(diǎn) 1:【申訴】和【刪除】區(qū)別在于,【申訴】后,相應(yīng)記錄將進(jìn)入稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部異議申訴環(huán)節(jié)進(jìn)行處理;而【刪除】后,相應(yīng)記錄不進(jìn)入異議申訴環(huán)節(jié)。您對某條記錄進(jìn)行申訴或刪除后,可以“撤銷申訴”或“恢復(fù)刪除”。

劃重點(diǎn) 2:更正時,標(biāo)準(zhǔn)申報不支持切換為簡易申報,可作廢原申報后重新申報成簡易申報。

劃重點(diǎn) 3:繳款成功或發(fā)起退稅申請后,若您發(fā)現(xiàn)錯誤需要修改,可通過更正申報進(jìn)行處理。若退稅進(jìn)度顯示 “稅務(wù)機(jī)關(guān)正在審核”,您也可撤銷退稅申請,作廢原申報后重新申報。

劃重點(diǎn) 4:退稅使用的銀行卡,建議您選擇一類銀行卡,若選擇二類三類卡存在退稅失敗風(fēng)險。您可以通過電 話銀行、網(wǎng)上銀行或到銀行網(wǎng)點(diǎn)查詢您的銀行卡是否屬于一類卡。

劃重點(diǎn) 5:請確保退稅賬戶在收到退稅前處于正常狀態(tài),賬戶掛失、未激活、注銷等均會造成退稅不成功。

劃重點(diǎn) 6:添加退稅銀行卡,除可在退稅申請時進(jìn)行添加外,還可以通過【個人中心】-【銀行卡】模塊添加。

選擇自行填寫

進(jìn)入申報界面,選擇【自行填寫】,確認(rèn)基本信息。



一、填寫收入和稅前扣除信息

除專項附加扣除信息、商業(yè)健康險、稅收遞延養(yǎng)老保險、準(zhǔn)予扣除的捐贈額、減額外,可直接填寫申報表各項數(shù)據(jù)。

商業(yè)健康險、稅收遞延養(yǎng)老保險、準(zhǔn)予扣除的捐贈額、減額需先填寫附表,填寫后相關(guān)信息帶入主表。主表不能直接填寫。

專項附加扣除信息根據(jù)采集信息自動計算可扣除金額,如需修改或新增,請參考【選擇預(yù)填報服務(wù)】時的操作。



二、繳納稅款或申請退稅

同【選擇預(yù)填報服務(wù)】時操作一致。

三、更正與作廢

同【選擇預(yù)填報服務(wù)】時操作一致。

劃重點(diǎn):若您存在非居民個人所得稅申報記錄,系統(tǒng)不提供預(yù)填,您需要自行填寫申報表。

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最后更新時間:2020-03-31 閱讀:141次

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