關(guān)注！|同為備存控制人登記冊(cè)，香港公司與新加坡公司有何不同？

香港和新加坡一直是投資者注冊(cè)海外公司的熱門選擇，因此本文中簡單介紹了有關(guān)香港公司和新加坡公司備存重要控制人登記冊(cè)的事項(xiàng)，希望能為您在公司運(yùn)營過程中提供參考。



香港公司備存重要控制人登記冊(cè)SCR

在香港成立的公司須備存重要控制人登記冊(cè)（Significant Controllers Register），即在香港成立為法團(tuán)的公司須取得和保存實(shí)益擁有權(quán)的最新數(shù)據(jù)，識(shí)別及確定對(duì)其有重大控制權(quán)的人及備存“重要控制人登記冊(cè)”，供執(zhí)法人員查閱。

1、哪些個(gè)人和實(shí)體可豁免備存重要控制登記冊(cè)（SCR）？

在下列情況下，對(duì)公司有重大控制權(quán)的自然人或指明實(shí)體，并不屬該公司的須登記人士：

（1）該人或?qū)嶓w透過該公司的須登記法律實(shí)體持有或擁有該公司的股份或權(quán)利，而該須登記法律實(shí)體有股份在香港交易所上市；

（2）該人或?qū)嶓w透過連鎖法律實(shí)體持有或擁有該公司的股份或權(quán)利，而在該連鎖中的最后一個(gè)法律實(shí)體，是該公司的須登記法律實(shí)體，且該須登記法律實(shí)體有股份在香港交易所上市。

2、誰要做重要控制人登記備案？如何識(shí)別控制人？

（1）有關(guān)備存重要控制人登記冊(cè)的規(guī)定適用于所有根據(jù)《公司條例》成立及注冊(cè)的香港公司，除上市公司外。即本地注冊(cè)成立的公司，當(dāng)中包括：

 股份有限公司；

 擔(dān)保有限公司；

 無限公司。

注意！以上所述公司須采取合理步驟，以確定其重要控制人，并備存“重要控制人登記冊(cè)”。

（2）公司的重要控制人包括對(duì)該公司有重大控制權(quán)的：

 自然人（須登記人士）；

 屬法律實(shí)體的公司股東（須登記法律實(shí)體）。

注意！如某人符合一個(gè)或以上的下述條件，即對(duì)公司有重大控制權(quán)：

 該人直接或間接持有該公司25%以上的已發(fā)行股份；或如該公司沒有股本，該人直接或間接持有分?jǐn)傇摴?5%以上的資本或分享該公司25%以上的利潤的權(quán)利；

 該人直接或間接持有該公司25%以上的表決權(quán)；

 該人直接或間接持有委任或罷免該公司董事局的過半數(shù)董事的權(quán)利；

 該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對(duì)該公司發(fā)揮或行使重大影響力或控制；

 該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對(duì)某信托或商號(hào)的活動(dòng)發(fā)揮或行使重大影響力或控制，而該信托或商號(hào)并不是法人，但該信托的受托人或商號(hào)的成員，就該公司而言符合首4個(gè)條件中的任何1個(gè)條件。

3、不備存重要控制登記冊(cè)（SCR）建冊(cè)會(huì)怎樣？

根據(jù)新條例規(guī)定，備存“重要控制人登記冊(cè)”是所有香港公司的責(zé)任，凡是未有履行備存重要控制人登記冊(cè)責(zé)任的，將面臨以下處罰：

（1）定罪：未履行該責(zé)任即屬刑事罪行；

（2）罰款：有關(guān)公司及其每名責(zé)任人將被處罰最高25,000港幣的罰金，并另外每日處罰700港幣的罰金；

（3）造假處罰：對(duì)于填寫內(nèi)容如有虛假即屬犯罪，一經(jīng)定罪，將處罰最高300，000港幣及最長2年監(jiān)禁。

（4）其他影響：

SCR文件僅供香港執(zhí)法機(jī)構(gòu)及重要控制人本身查閱。九大執(zhí)法部門包括公司注冊(cè)處、香港海關(guān)、香港金融管理局、香港警務(wù)處、入境事務(wù)處、稅務(wù)局、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管局、廉政公署、證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)。

以入境事務(wù)處為例，如您名下持有香港公司，并且為條例規(guī)定的重要控制人卻并無任何登記申報(bào)，入境處有權(quán)禁止您入境香港。

重要控制人登記冊(cè)以英文或中文備存于該公司的注冊(cè)辦事處或位于香港的地方，公司必須通過提交表格通知公司注冊(cè)處其存放重要控制人登記冊(cè)的地點(diǎn)。

百利來提醒您：一定要認(rèn)真?zhèn)浯婧肧CR資料！積極配合政府的監(jiān)管活動(dòng)，才能有效確保自身公司安全有序的運(yùn)營。

新加坡公司備存控制人登記冊(cè)

根據(jù)ACRA規(guī)定，公司、有限合伙企業(yè)LLP（除非獲得豁免）和外國公司都需要以“控制登記冊(cè)”（Register of Registrable Controllers）的形式維持利益持有人的資料，并應(yīng)要求向公共機(jī)構(gòu)提供信息。

1、關(guān)于備存控制登記冊(cè)的要點(diǎn)

（1）控制登記冊(cè)應(yīng)保存在規(guī)定的地點(diǎn)，例如公司/ LLP的注冊(cè)辦事處或注冊(cè)備案代理人的注冊(cè)辦事處；

（2）登記冊(cè)可以紙質(zhì)或電子格式保存；

（3）控制登記冊(cè)將僅由公司實(shí)體保存，不會(huì)向公眾公開；

（4）公司和LLP必須向注冊(cè)商和ACRA官員以及管理或執(zhí)行任何成文法的公共機(jī)構(gòu)（例如商業(yè)事務(wù)部，腐敗行為調(diào)查局和新加坡國內(nèi)稅務(wù)局）提供其可注冊(cè)管制員登記簿的訪問權(quán)；

（5）其中的信息只能由公共機(jī)構(gòu)用于管理或執(zhí)行其職權(quán)范圍內(nèi)的法律（例如調(diào)查洗錢犯罪）；

（6）在提交公司的年度報(bào)表或年度報(bào)表時(shí)，公司和LLP必須向ACRA申報(bào)公司可注冊(cè)控制人名冊(cè)；

（7）公司和LLP可以通過向相關(guān)方發(fā)送通知并記錄其詳細(xì)信息以及向已被披露為潛在控制人的任何其他方發(fā)送進(jìn)一步通知來履行其職責(zé)。

2、哪些實(shí)體可豁免備存控制登記冊(cè)？

（1）公司中豁免登記的實(shí)體包括：

 在新加坡經(jīng)批準(zhǔn)的交易所上市的上市公司；

 新加坡金融機(jī)構(gòu)的公司；

 由政府全資擁有的公司；

 由公共法或根據(jù)公共法成立的法定機(jī)構(gòu)為公共目的而全資擁有的公司；

 一間公司，是上述公司的全資附屬公司；

 股份公司在新加坡境外的國家或地區(qū)的證券交易所上市，并受監(jiān)管披露要求；

 與其受益所有人有關(guān)的充分透明度的要求（通過證券交易所規(guī)則，法律或其他可執(zhí)行手段強(qiáng)加）。

上市公司和新加坡金融機(jī)構(gòu)免除新規(guī)定，因?yàn)樯鲜泄疽呀?jīng)受到“證券及期貨法”規(guī)定的披露要求。作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)，MAS將獲得新加坡金融機(jī)構(gòu)的控制人信息。 

（2）外國公司中豁免登記的實(shí)體包括：

 新加坡金融機(jī)構(gòu)的外國公司；

 外國公司，是新加坡金融機(jī)構(gòu)的外國公司的全資子公司；

 一家外國公司，其股票在新加坡以外的國家或地區(qū)的證券交易所上市，并受監(jiān)管披露要求和有關(guān)其受益所有人的充分透明度的要求；（通過證券交易所規(guī)則，法律或其他可執(zhí)行手段強(qiáng)制執(zhí)行）

（3）有限責(zé)任合伙企業(yè)中豁免登記的實(shí)體包括：

 LLP是新加坡金融機(jī)構(gòu)；

 所有合伙人均為公司或外國公司的LLP，豁免維持可注冊(cè)控制人登記冊(cè)的要求。

3、備存控制人登記冊(cè)，如何識(shí)別公司控制人？

控制人被定義為對(duì)公司具有“重大利益”或“重大控制權(quán)”的個(gè)人或法人實(shí)體。

（1）基于重大利益，公司的控制人可以包括以下任何一項(xiàng)：

 有股本的公司：個(gè)人超過25％股份的權(quán)益，擁有該公司總投票權(quán)25％以上的股份；

 沒有股本的公司：個(gè)人有權(quán)分享超過25％的公司資本或利潤。

（2）基于重要控制，公司的控制人可以包括以下任何一項(xiàng)：
 
 有權(quán)在董事會(huì)議上任命或罷免擁有多數(shù)表決權(quán)的董事；

 擁有超過25％的投票權(quán)，可以通過公司成員的投票決定；

 行使或有權(quán)對(duì)公司施加重大影響或控制權(quán)。

（3）LLP的控制人包括：

 直接或間接持有LLP超過25％的資本或超過25％的利潤的權(quán)利; 或在清盤時(shí)分享LLP超過25％的剩余資產(chǎn)的權(quán)利；

 直接或間接擁有任命或取消LLP經(jīng)理的權(quán)利，或者如果LLP擁有多名經(jīng)理，則是LLP的大多數(shù)經(jīng)理；

 直接或間接擁有在LLP管理機(jī)構(gòu)會(huì)議上任命或罷免擁有多數(shù)投票權(quán)的人的權(quán)利；

 直接或間接持有超過25％的投票權(quán)，對(duì)由LLP合伙人投票決定的事項(xiàng)進(jìn)行表決；

 有權(quán)行使或?qū)嶋H行使對(duì)LLP的重大影響或控制權(quán)。

4、什么時(shí)候需要進(jìn)行控制人登記冊(cè)備存？

（1）新成立的公司和新注冊(cè)的LLP必須在注冊(cè)成立之日起30天內(nèi)注冊(cè)可注冊(cè)的控制人；

（2）不需要在開始日期之后保留控制人登記但隨后被要求登記的公司，必須在被要求的60天內(nèi)保留登記冊(cè)；

（3）在之后的運(yùn)營維護(hù)中公司必須在收到控制人對(duì)公司發(fā)出的通知的回復(fù)后，2個(gè)工作日內(nèi)將信息輸入其可注冊(cè)控制人登記冊(cè)。
最后更新時(shí)間:2019-08-30 閱讀:53次

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