新加坡公司全方位由淺入深知識(shí)系列-實(shí)質(zhì)控制人篇
新加坡公司的知識(shí)點(diǎn)充斥著各種媒體,然而很多信息都過(guò)時(shí)了,有的信息明顯有誤,百利來(lái)希望為大家更新與鞏固新加坡公司的正確知識(shí)點(diǎn)。
基礎(chǔ)篇
(圖源:pixabay)
1.為什么要進(jìn)行實(shí)際控制人登記備案?
實(shí)際控制人登記備案是為了幫助企業(yè)追蹤受益所有權(quán)的資料,使企業(yè)實(shí)體的所有權(quán)和控制權(quán)更加透明,并減少因非法目的濫用公司實(shí)體的機(jī)會(huì)。這將使新加坡符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn),并促進(jìn)新加坡保持作為可信賴(lài)和廉潔金融中心的良好聲譽(yù)。
2.誰(shuí)需要做實(shí)際控制人登記備案?
根據(jù)ACRA規(guī)定,公司、有限責(zé)任合伙企業(yè)LLP(除非獲得豁免)和外國(guó)公司都需要以“實(shí)際控制人登記冊(cè)”(Register of Registrable Controllers)的形式維持利益持有人的資料,并應(yīng)要求向公共機(jī)構(gòu)提供信息。
3.什么時(shí)候做實(shí)際控制人登記備案?
新成立的公司和新注冊(cè)的LLP必須在注冊(cè)成立之日起30天內(nèi)注冊(cè)可注冊(cè)的控制人;
不需要在開(kāi)始日期之后保留控制人登記但隨后被要求登記的公司,必須在被要求的60天內(nèi)保留登記冊(cè);
在之后的運(yùn)營(yíng)維護(hù)中公司必須在收到控制人對(duì)公司發(fā)出的通知的回復(fù)后,2個(gè)工作日內(nèi)將信息輸入其可注冊(cè)控制人登記冊(cè)。
4.需要提供哪些信息?
如果是個(gè)人進(jìn)行實(shí)際控制人登記冊(cè)備存,所需信息包括:
(1)全名;
(2)別名(如有的話(huà));
(3)住址;
(4)國(guó)籍;
(5)身份證號(hào)碼或護(hù)照號(hào)碼;
(6)出生日期;
(7)擔(dān)任控制人的日期和終止擔(dān)任日期。
如果是法人進(jìn)行實(shí)際控制人登記冊(cè)備存,所需信息包括:
(1)公司名稱(chēng);
(2)由注冊(cè)機(jī)構(gòu)發(fā)布的唯一實(shí)體編號(hào)(如果有的話(huà));
(3)注冊(cè)辦事處地址;
(4)實(shí)際控制人的法律形式;
(5)實(shí)際控制人成立為法團(tuán)的司法管轄權(quán)及章程;
(6)在司法轄區(qū)的法人實(shí)體登記冊(cè)上的名稱(chēng)(如適用);
(7)在司法轄區(qū)的法人實(shí)體登記冊(cè)上的識(shí)別號(hào)碼或注冊(cè)號(hào)碼(如適用);
(8)成為實(shí)際控制人開(kāi)始和結(jié)束的日期。
5.誰(shuí)會(huì)認(rèn)定為實(shí)際控制人?
實(shí)際控制人是指對(duì)公司具有“重大利益”或?qū)揪哂?ldquo;重大控制權(quán)”的個(gè)人或法人實(shí)體。
對(duì)于在新加坡成立的公司:
基于重大利益的實(shí)際控制人 ,包括:
①有股本公司
• 擁有25%以上股份的權(quán)益
• 擁有公司總投票權(quán)25%以上的股份
②沒(méi)有股本的公司
• 擁有分享公司25%以上的資本或利潤(rùn)的權(quán)利
基于重大控制權(quán)的實(shí)際控制人,包括:
①擁有任命或罷免在董事會(huì)議上擁有多數(shù)表決權(quán)的董事的權(quán)利;
②對(duì)于將由公司成員投票決定的事項(xiàng),擁有超過(guò)25%的投票權(quán);
③行使或有權(quán)對(duì)公司施加重大影響或控制。
對(duì)于有限合伙公司:
①直接或間接持有LLP資本的25%以上或利潤(rùn)的25%以上的份額;或在清盤(pán)中分享有限責(zé)任合伙企業(yè)任何剩余資產(chǎn)的25%以上的權(quán)利;
②擁有直接或間接任命或罷免有限責(zé)任合伙人的經(jīng)理的權(quán)利,或者如果有限合伙有限責(zé)任公司有多名經(jīng)理,則該有限責(zé)任合伙人的多數(shù)管理人;
③持有直接或間接在有限責(zé)任合伙企業(yè)管理機(jī)構(gòu)會(huì)議上任命或罷免擁有多數(shù)表決權(quán)的人的權(quán)利;
④在將由有限合伙企業(yè)合伙人投票決定的事項(xiàng)上直接或間接擁有超過(guò)25%的投票權(quán);
⑤有權(quán)行使或?qū)嶋H上行使對(duì)有限責(zé)任合伙的重大影響或控制權(quán)。
6.未及時(shí)進(jìn)行登記備案的后果?
根據(jù)新加坡「2017年公司(修訂)法」和「2017年有限責(zé)任合伙企業(yè)(修訂)法」:
如果公司、外國(guó)公司和有限合伙責(zé)任公司不做登記,或者不及時(shí)更正受益所有權(quán)信息,公司及公司每名失責(zé)高管均屬犯罪,一經(jīng)定罪,可各處不超5000新元的罰款。
(圖源:ACRA)
進(jìn)階篇
注意要點(diǎn):
1.實(shí)際控制人登記冊(cè)應(yīng)保存在規(guī)定的地方,例如公司/ LLP的注冊(cè)辦事處或注冊(cè)備案代理人的注冊(cè)辦事處。
2.實(shí)際控制人登記冊(cè)可以紙質(zhì)或電子格式保存。
3.實(shí)際控制人登記冊(cè)僅由公司實(shí)體保存,不會(huì)向公眾公開(kāi)。
4.公司及有限責(zé)任合伙企業(yè)必須確保實(shí)際控制人登記冊(cè)可供相關(guān)公共機(jī)構(gòu)查閱,包括新加坡會(huì)計(jì)企業(yè)管制局(ACRA),新加坡機(jī)場(chǎng)管制協(xié)會(huì),以及執(zhí)行或執(zhí)行任何成文法例的公共機(jī)構(gòu)。(例如商務(wù)事務(wù)部、貪污行為調(diào)查科及新加坡稅務(wù)局)。
5.其中的信息只能由公共機(jī)構(gòu)用于管理或執(zhí)行其權(quán)限范圍內(nèi)的法律(例如,調(diào)查洗錢(qián)犯罪)。
6.在提交公司周年申報(bào)表或周年申報(bào)表時(shí),公司和有限責(zé)任合伙企業(yè)必須向ACRA聲明公司實(shí)際控制人的注冊(cè)地址。
7.公司和有限責(zé)任合伙企業(yè)可以通過(guò)向相關(guān)方發(fā)送通知并記錄其詳細(xì)信息,以及向已被揭示為潛在控制人的任何其他方發(fā)送進(jìn)一步的通知來(lái)履行職責(zé)??梢噪娮有问交蚣堎|(zhì)形式發(fā)送通知并可以收到答復(fù)。如果這些通知的接收者未能答復(fù)或提供的答復(fù)不正確,公司或有限責(zé)任公司不承擔(dān)任何責(zé)任。
8.要求控制人向公司/ 有限責(zé)任合伙企業(yè)LLP提供并更新信息
豁免進(jìn)行實(shí)際控制人備案的對(duì)象
公司
(1)一家在新加坡的認(rèn)可交易所掛牌上市的上市公司;
(2)是新加坡金融機(jī)構(gòu)的公司;
(3)由政府全資擁有的公司;
(4)由公共法或根據(jù)公共法成立的法定機(jī)構(gòu)為公共目的全資擁有的公司;
(5)是(1),(2),(3)或(4)項(xiàng)所述公司的全資附屬公司;
(6)在新加坡以外的國(guó)家或地區(qū)在證券交易所上市的公司,并受以下條件的約束:
• 監(jiān)管披露要求;
• 有關(guān)其受益所有人充分透明度的要求(通過(guò)證券交易所規(guī)則,法律或其他可強(qiáng)制執(zhí)行的手段施加)。
上市公司和新加坡金融機(jī)構(gòu)不受新規(guī)定的限制,因?yàn)樯鲜泄疽呀?jīng)受到《證券和期貨法》規(guī)定的披露要求的約束。MAS作為監(jiān)管機(jī)構(gòu),將有權(quán)訪問(wèn)新加坡金融機(jī)構(gòu)的控制人信息。
外國(guó)公司
(1)是新加坡金融機(jī)構(gòu)的外國(guó)公司;
(2)外國(guó)公司是新加坡金融機(jī)構(gòu)的外國(guó)公司的全資子公司;
(3)外國(guó)公司的股票在新加坡以外的國(guó)家或地區(qū)的證券交易所上市,并受以下條件的約束:
• 監(jiān)管披露要求;
• 有關(guān)其受益所有人的充分透明度的要求(通過(guò)證券交易所規(guī)則,法律或其他可強(qiáng)制執(zhí)行的手段施加)。
有限責(zé)任合伙企業(yè)
(1)是新加坡金融機(jī)構(gòu)的有限責(zé)任合伙企業(yè);
(2)所有合伙人均為公司或外國(guó)公司的LLP。
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最后更新時(shí)間:2022-04-27 閱讀:192次分享本文
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